Tassazione dividendi azioni ed ETF: quanto si paga e come evitarla

La tassazione sui dividendi sulle azioni è un grande problema per gli investitori.

Ti spiegherò quanto devi pagare e ti insegnerò dei metodi per poter ridurre o evitare le tasse in modo legale.

I dividendi sono l’utile delle società quotate in borsa che vengono distribuite agli azionisti.

Un investitore può ricevere dividendi comprando azioni o ETF azionari.

I dividendi sono considerati redditi di capitali e non sono compensabili con le minusvalenze pregresse.

Per procedere dobbiamo fare delle distinzioni in ambito fiscale su azioni di società italiane o estere e su ETF ad a distribuzione ed ETF ad accumulazione.

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Tassazione dividendi su azioni quotate su Borsa Italiana

La tassazione sui dividendi di azioni quotate su Borsa Italiana è del 26%.

Per esempio se il rendimento lordo da dividendo è al 3%, il rendimento netto da dividendo è del 2,22%, lo 0,78 lo paghi in tasse (3*26%).

Tassazione dividendi su azioni quotate all’estero

Le azioni quotate su borse estere soffrono della cosiddetta doppia tassazione.

Vuol dire che devi pagare le tasse due volte, nel paese estero e poi in Italia.

Queste sono le aliquote dei paesi esteri.

Facciamo l’esempio di prima ma su un’azione quotata sulla borsa americana.

Il rendimento lordo da dividendo è al 3% mentre il rendimento netto da dividendo è del 1,89%:

• 0,45 lo paghi in tasse in USA (3*15%)
• 0,66 lo paghi in tasse in Italia (2,55*26%)

Le azioni quotate nel Regno Unito sul London Stock Exchange in questo caso sono la scelta ottimale in quanto non si paga la doppia tassazione perché l’aliquota è allo 0%.

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Tassazione dividendi sugli ETF azionari

Gli ETF con la dicitura UCITS, regolamentati a livello dell’Unione Europea, ti permettono di risparmiare sulla tassazione dei dividendi di azioni esteri perchè andrai a pagare solo l’aliquota del paese in cui risiedi, nel nostro caso il 26%.

Gli ETF possono godere di un altro vantaggio fiscale in base alle modalità di utilizzo dei proventi:

• a distribuzione, i dividendi vengono distribuiti agli investitori;
• ad accumulazione, i dividendi vengono reinvestiti all’interno del fondo.

Nel primo caso paghi le tasse ogni volta che ricevi il dividendo, nel secondo caso NON paghi le tasse perchè i dividendi rimangono nel fondo.

Come evitare di pagare la tassazione sui dividendi di ETF azionari?

Se non necessiti di una rendita passiva, gli ETF ad accumulazione godono di vantaggi fiscali e sono quindi la scelta migliore per evitare la tassazione sui dividendi.

Mentre quanto ammonta la tassazione sulle cedole delle obbligazioni?

Scoprilo in questo articolo!